🏠 재산세 계산하는 방법｜2025년 기준 공식과 예시 정리

매년 여름과 가을이면 도착하는 납부 고지서, 바로 재산세입니다.
재산세는 부동산을 보유한 사람이라면 누구나 내야 하는 세금이지만, 계산 방식이나 납부 시기가 헷갈리기 쉽습니다.

이 글에서는 2025년 기준으로

재산세 계산 방법, 세율, 공정시장가액비율, 납부기한

까지 알기 쉽게 정리했습니다.

---

📌 재산세란?

재산세는 주택, 건축물, 토지 등 부동산을 보유한 사람에게 부과되는 지방세입니다.
과세 기준일인 매년 6월 1일 현재 소유자에게 부과되며, 해당 지자체에 납부합니다.

• 📅 과세 기준일: 매년 6월 1일
• 📩 고지 시기: 7월, 9월 (대상별 상이)
• 🏦 납부처: 위택스, 전국 은행, 스마트 위택스 앱

---

🧮 재산세 계산 공식

재산세 = (공시가격 × 공정시장가액비율) × 세율

✅ 계산 순서

1. 1) 공시가격 확인: 국토교통부 부동산공시가격 알리미
2. 2) 공정시장가액비율 적용 (주택: 60%)
3. 3) 과세표준 도출
4. 4) 누진 세율 적용
5. 5) 감면 및 추가세 적용 (지방교육세, 지역자원시설세 등)

---

📊 2025년 주택 재산세 세율표

과세표준 구간	세율
6,000만 원 이하	0.1%
6,000만 원 초과 ~ 1억5,000만 원 이하	0.15%
1억5,000만 원 초과	0.25%

📌 공정시장가액비율: 주택은 60%, 토지는 100% (2025년 기준)

---

📘 계산 예시

공시가격 2억 원인 아파트를 소유한 경우:

• ① 과세표준 = 2억 × 60% = 1억2,000만 원
• ② 세율 = 0.15%
• ③ 재산세 = 1억2,000만 원 × 0.15% = 18만 원

여기에 지방교육세 (재산세의 20%)와 지역자원시설세가 추가로 부과됩니다.

---

📅 2025년 재산세 납부기한 상세 정리

재산 항목	납부 시기	비고
🏠 주택	1기분: 7월 16일 ~ 31일 2기분: 9월 16일 ~ 30일	세액 20만 원 이하는 7월에 일괄 부과
🏢 건축물/선박	7월 16일 ~ 31일	1회 납부
🏞️ 토지	9월 16일 ~ 30일	1회 납부

💡 납부 방법

• 💻 위택스, 서울시 이택스
• 📱 스마트 위택스 앱 / 카카오톡 '지방세' 알림톡
• 🏦 은행 CD/ATM, 가상계좌 이체

---

🧾 1세대 1주택 감면 제도 (요약)

• 공시가격 9억 원 이하 → 최대 50% 세액 감면
• 고령자, 장기보유자 → 최대 80% 감면 (중복 감면 가능)
• 기초수급자, 국가유공자 등은 지자체 감면 대상

※ 일부 감면은 신청이 필요하며, 자동 적용되지 않을 수 있습니다.

---

✅ 마무리

재산세는 매년 반복되는 고정 지출입니다.
공시가격과 세율 구조, 납부 시기를 정확히 이해하고 있다면 예상 세금 계획을 미리 세우고 감면 제도도 챙길 수 있습니다.

특히 주택 소유자는 7월과 9월 두 번에 걸쳐 재산세가 부과되므로, 납부 일정을 반드시 체크해두세요!