💻 프리랜서·부업자 종합소득세 신고 실전 예시 (홈택스 화면 버전)

---

✅ 들어가며

프리랜서나 부업자로 일하다 보면 “5월에 종합소득세 신고를 해야 한다”는 말을 자주 듣지만,
막상 홈택스에 들어가면 어디서부터 클릭해야 할지 막막한 분들이 많습니다.

“부가세 신고랑 뭐가 달라요?”
“홈택스에서 직접 신고해도 될까요?”

걱정하지 마세요.
이번 글에서는 홈택스 화면 기준으로 프리랜서·부업자의 종합소득세 신고 절차를 실전 예시와 함께 정리했습니다.
(스크린샷 버전처럼 단계별 메뉴 설명까지 포함되어 있어, 처음 하는 분도 쉽게 따라 할 수 있습니다.)

---

🧾 1. 신고 기간과 대상 확인하기

구분기간신고 대상

신고 기간	매년 5월 1일 ~ 5월 31일	전년도(1월~12월) 소득
신고 대상자	프리랜서, 유튜버, 인플루언서, 부업자 등	3.3% 원천징수 대상 포함
납부 기한	5월 31일 (토·일이면 익월 첫 영업일)	동일

💬 Tip:

• 국세청에서 이미 ‘모두채움 서비스’를 제공하는 경우, 홈택스 로그인만으로 자동 작성된 신고서를 확인할 수 있습니다.
• 단, 누락된 경비가 있을 수 있으니 반드시 직접 검토해야 합니다.

---

💡 2. 홈택스 접속 및 신고서 작성 시작

✅ 단계 ①

홈택스 홈페이지 접속 → 로그인

➡ 메뉴 상단의 [신고/납부] → [종합소득세] → [정기신고(2025)] 클릭

🖥️ 화면 예시:

홈택스 메인 상단 → “신고/납부” 탭 → “종합소득세 신고” 선택
→ “2024 귀속 종합소득세 정기신고 작성하기” 클릭

---

💼 3. 소득 유형 선택

✅ 단계 ②

“소득종류 선택” 화면이 뜨면, 본인에게 해당되는 항목을 선택합니다.

유형설명예시

사업소득(프리랜서)	3.3% 원천징수 형태의 소득	인플루언서, 강사, 번역, 디자인
근로소득	회사 급여 형태 소득	겸업 중 직장인
기타소득	일시적 수입, 광고·콘텐츠 수익	리셀, 콘텐츠 제작비
이자·배당소득	금융상품 이익	CMA·배당 수익

➡ 대부분의 부업자·프리랜서는 ‘사업소득(프리랜서)’ 체크 후 진행합니다.

---

💰 4. 원천징수 내역 불러오기

✅ 단계 ③

홈택스에서 자동으로 지급자(회사·플랫폼) 가 제출한 원천징수 내역을 불러옵니다.

• ‘자료조회’ 버튼 클릭
• 원천징수영수증 자동 불러오기
• 지급자명, 지급금액, 원천징수세액(3.3%) 확인

🧮 예시:

지급자지급금액원천징수세액비고

네이버플랫폼(주)	12,000,000원	396,000원	콘텐츠 수익
토스페이먼츠	8,000,000원	264,000원	부업 소득
합계	20,000,000원	660,000원

➡ 자동 불러오기 후 ‘확인’을 누르면 소득금액이 자동으로 입력됩니다.

---

🧾 5. 필요경비 입력 (절세 핵심 단계)

✅ 단계 ④

직접 사용한 경비(지출) 를 입력합니다.
이 단계가 절세에 가장 중요한 포인트입니다.

항목금액(원)설명

광고비	1,200,000	SNS·키워드 광고
노트북 구입	1,500,000	업무용 장비
택배·포장비	400,000	상품 발송비
교육비	300,000	업무 관련 온라인 강의
통신비	600,000	업무용 휴대폰·인터넷
기타 소모품비	200,000	사무용품 등
총합계	4,200,000원

➡ 경비를 입력하면 자동으로 순이익이 계산됩니다.
총수입(20,000,000) – 경비(4,200,000) = 과세표준 15,800,000원

---

📊 6. 세액 계산 및 공제 적용

✅ 단계 ⑤

“세액계산” 화면에서 다음 항목을 순서대로 입력합니다.

• 국민연금 납입액
• 건강보험료
• 연금저축 납입액 (최대 400만 원 세액공제)
• 노란우산공제 (소득공제 가능)

🧮 예시 계산:

항목금액공제효과

과세표준	15,800,000원	-
기본공제	1,500,000원	14,300,000원
연금저축공제	400,000원	13,900,000원
세율(6%)	→ 834,000원
기납부세액(3.3%)	660,000원
최종 납부세액	174,000원

📌 즉, 원천징수로 이미 납부한 세금이 있기 때문에 추가 납부는 17만 원 수준으로 줄어듭니다.

---

💳 7. 납부 및 완료 확인

✅ 단계 ⑥

• 계산된 세액을 확인 후 “신고서 제출” 클릭
• 납부할 세금이 있으면 카드결제·계좌이체로 납부 가능

🖥️ 홈택스 경로:

[신고/납부 → 종합소득세 → 신고내역조회]
→ “접수증 출력” 및 “납부내역 확인” 가능

💬 납부 후 ‘종합소득세 신고서(접수증)’와 ‘납부영수증’을 PDF로 저장해두세요.
향후 대출·지원금 신청 시 필수 서류로 사용됩니다.

---

📂 8. 신고 완료 후 해야 할 관리

구분내용

증빙 보관	세금계산서, 영수증 등 5년간 보관
세금통장 점검	부가세·소득세 대비금 분리 유지
경비 정리 루틴 유지	매달 정리 → 5월 부담 최소화
환급 발생 시	국세청 심사 후 2~3주 내 입금

---

🏁 마무리 — “처음 한 번만 하면 매년 쉬워진다”

프리랜서나 부업자의 종합소득세 신고는 생각보다 단순합니다.
처음만 어렵지, **한 번 루틴을 만들어두면 매년 5월은 ‘절세 시즌’**이 됩니다.

💬 “세금은 두려움이 아니라, 준비의 문제다.”

✔ 홈택스에서 신고서를 직접 작성해보고
✔ 필요경비와 공제를 꼼꼼히 챙기며
✔ 세금통장까지 함께 운영하면

부업과 프리랜스 소득을 합법적이고 효율적으로 관리할 수 있습니다. 💼